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最新离职审计报告

频道:审计报告     时间:2016.11.17     字数:11202

   审计报告是审计人员根据审计准则的要求,在实施了必要的审计程序后出具的,对法定代表人任职期间经济责任的履行情况做出审计评价并提出审计建议的一种书面文件。下面整理了离职审计报告范文,欢迎阅读。

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  离任财务审计报告范文一:

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  时光似箭,2003年7月23日,我走进余东中心小学的大门担任校长,2007年7月6日我离开余东赴三厂任职,整整四年一转眼就过去了。离开余东一晃又过去了近2年。今天,我再一次回到余东,回到饱含我心血和感情的学校,回到我不知讲了多少次话的会议室,向我十分熟悉也非常了解我的同志们述职述廉,向组织和同志们汇报,接受组织和同志们的监督。

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  根据组织上的安排,我于2003年7月至2007年7月担任余东中心小学党支部书记、校长职务,任期4年。4年中,我在市教育局和镇党委、政府的正确领导下,带领全镇小学教职员工坚持以邓小平理论及“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观为统领,以办人民满意的教育为宗旨,坚持走文化铸校、人才强校、依法治校、科研兴校、质量立校之路,团结一心,埋头苦干,专心致志,奋发图强,不断地强化管理,优化队伍,提升内涵,培育特色,推动了余东小学教育事业持续加速地向前发展;同时,努力加强自身廉政建设,落实经济责任,严格执行经费支出和财务管理制度,不断提高经费使用效益,保证了学校各项工作落实到位,使学校面貌发生了显著的变化。现在学校校园布局合理,环境整洁优美,功能教室及教育教学设备设施比较齐全。2004年,学校在海门市小学教育质量百分考核中获得了最高奖项特等奖,2006年获得了最高奖项一等奖。4年中,学校先后获得了海门市一类学校、海门市教学工作先进单位、海门市先进学校、海门市平安学校、海门市教育收费规范学校、海门市文明单位、南通市青少年行为规范示范学校、余东镇优秀党支部等荣誉,我代表学校先后在海门市教育质量上台阶工程工作讲评会、海门市教师读书活动促进会、海门市习惯养成年推进会上作经验介绍。2007年5月,学校成功地承办了海门市习惯养成年专题研讨会。会上,学校展示了十五节课和一台诗词诵读节目,我代表学校作了题为《突出三个重点,培养良好学习习惯》的经验介绍。4年前,我们梦想的要把学校办成一所余东人民有口皆碑、海门市教育界有一定影响的农村中心小学的目标得以基本实现。

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  现就任职期间履行经济责任的情况汇报如下:

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  一、个人廉政建设方面

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  4年中,我一直注意加强自身学习,提高自身修养,勤政廉政,努力做到对得起组织,对得起自己,不辱使命,不负众望。具体说来,在廉政建设上,我做到了以下“四化”:

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  1.自我要求严格化。中纪委办公厅编的《中国共产党党内廉政建设文献选编》,厚达八卷,共约5000页。其实,干部廉政的基础是对自身的严格要求,是自身的道德良知对自己的监督。4年中,我自始至终,严格要求自己,坚持做到四个“不”:不骄、不躁、不贪、不软。不骄,始终保持谦虚的作风,热情对待教师、学生和群众来访,关心群众疾苦。有的人,能不帮你,就不帮你,如果帮你,请你付出代价;有的人,能帮你就帮你,如果帮不上你,请你给予谅解。前者大约就是指贪恋之人;我自己衡量,属于后者。我一直想做校长是一时一地,做人才是一生一世。我曾在全镇教师大会上向大家公开承诺:“多做好事,不做坏事;成人之美,不成人之恶;与人为善,不与人为恶。”我这样说,也一直这样做,4年中从不食言。凡是教师和群众提出的请求,只要不违背原则,我都尽量满足。我清晰地记得,在与我们余东镇小学全体教职员工第一次见面讲话的最后,我向大家说明了这样一种基本的认识:“领导就是服务。在职务上,我是校长,但我更是大家的服务员。大家有什么想法,尽可以来与我沟通;有什么困难,尽可以来与我说说。服务得不周到的地方,望大家批评和谅

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  解。我坚定地相信,我与大家共事的过程是我们愉快合作的过程,是我们彼此之间情谊增长的过程,更是我们余东小学教育事业一路高歌、迅速发展的过程!”今天想来,当时所说的这一席话,如今都成了事实。4年余东工作的经历,可能将是我职业生涯中最难忘的记忆。在我们余东,我与许多同志结下了真的是十分纯粹的感情和友谊。每当想起这,我总是心潮起伏。不躁,我坚信“教育是慢的艺术”,办学也是慢的艺术,急不得,急了,很可能“欲速则不达”,在困难面前我总是不急不躁,耐心细致地分析各种困难和问题,积极地策略地解决各种困难和问题。不贪,我信守“君子爱财,取之有道”,不应是自己的,决不伸手,公私分明,绝不也从不搞权力寻租之类的勾当。不软,我想没有管理的刚性,就不可能推动学校的发展,对于学校内个别不良倾向的苗头,我一直直接面对,及时制止,不充老好人,不当糊涂校长,敢挑担子,敢负责任。

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  2.生活作风低调化。我信奉“静以致远”,生活作风一贯很低调,不事张扬,喜欢踏踏实实做事,乐于埋头苦干。人云“一个好校长就是一所好学校”,我不敢妄称自己是一个好校长,但我的性格和作风无疑给学校带来了很大的影响。学校内各个方面的工作都明显远离浮躁,而显得务实、严谨。我在学校中倡导“少化钱多办事,不化钱也办事”的作风,提出“三从”(即工作要求从严,公用经费使用从紧,教师待遇从宽)理念,全校基本杜绝了浪费,而教师待遇持续不断地提高,有限的经费用到了刀刃上。全校教师对我的思想和作风,一直普遍持赞同和支持的态度,大家人心稳定,工作情绪高涨。 WWW.diyibaogao.COM

  3.重大决策民主化。虽然现在实行一把手负责制,但我从不把自己凌驾于组织之上。对于招生、评优、评职称、海初中推荐生选拔、中层干部的选聘、较大笔的学校开支,我都组织学校党支部、行政组相关人员进行讨论。大家一起反复权衡,从最有利于学校发展的角度形成统一的决策。对于招生,既要增加学校收入,还要平衡学校与余东社会各界的关系。评优、评职称,总是把“想干事、能干事、干成事”的同志评上去,激励先进,鞭策后进。海初中推荐生的选拔,严密组织,参与人员不存私心,互相监督,坚持把最好的学生推荐上去。学校大笔开支,尽量做到货比三家,反复权衡,公开透明,少化钱办好事。操场建设、食堂建造等重大工程,都阳光作业、规范操作,尽量做到以最低的价格,做最好的工程。 diyibaogao.com

  4.学校公务制度化。4年中,我们不断健全学校的后勤财务管理制度。通过建章立制,规范学校公务活动和各种收支。在中心小学本部,学校规定百元以内的开支可由分管副校长批准,百元以上的开支一律由校长批准,重大开支由集体讨论准定,所有的支出发票实行一支笔审批,扎口管理,尽量避免存在支出管理上的漏洞。对村小,规定300元以内的村小校长可以审批,300元以上的须由中心小学校长审批,村小的所有经费都由中心小学统一管理。全镇的所有收入全部进入中心小学行政帐,坚持不搞小金库。定期校对全镇一中心两村小的财产统一核查登记,加强了公有资产的管理。学校每学期的收费项目、标准、依据都利用张贴文件、召开家长会、给家长发公开信等手段向社会公开。学校经费运行情况定期在教师会议上公开说明。

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  二、学校经费运转和基本建设方面 diyibaogao. com

  1.精心安排学校经费,确保学校正常运转。2003年7月,我接任我们余东中心小学校长之时,学校因新教学楼的建设负债40多万元。新教学楼的建设是前任校长王小松同志与学校一班人的共同决策。这个决策抓住了市政府对中小学校进行危房改造的机遇,得到了政府的补贴47万元,是一个十分正确的决策。我到任之时,新教学楼刚刚毛坯到顶,后面就是粉刷、装修、做场地、添置内部设施等工作。新教学楼建设共投入经费90多万元。当家方知柴米油盐贵。这40多万元的负债成为学校的一个沉重负担。当时,学校还有一笔大的开销是每月要负担教职工住房公积金的一半(另一半是镇政府出的),每年7万元左右,这 diyibaogao.com

  也是一个负担。在这样的情况下,要保证学校的正常运转,实现教职员工的待遇能逐年有所提高,就显得十分吃力。在我的4年任期内,学校的经费运转始终处于拮据的状态。在余东4年真的是艰苦奋斗的4年,余东的同志们与我一起辛苦了。在余东任职时,我从不奢想学校的教职工福利能一下子提得多高,能比周边乡镇兄弟学校高多少,但我想首先必须保证每学期放寒假或暑假时,教职工的福利待遇能发到手,并且能在原有基础之上一年又一年不断有所提高,做不到这两点,我就对不起与我一起共同奋斗的同志们。在学校,我一直提倡无私奉献,但我从不把无私奉献作为对教职工的普遍要求,因为这不符合人之常情。教职工做出成绩要从精神上进行鼓励,也应该从物质上给予奖励。在余东任职4年,我始终精心安排使用学校经费,把事情分出个轻重缓急,努力做到每一分钱都花在刀刃上,尽量做到“少化钱多办事,不化钱也办事”。我清晰地记得我经常向汤总务、陈会计询问学校账上还有多少钱,4年中也不知问了多少次,因为我得把握好学校经费的运转状态,根据经费的多少妥善安排,尤其是要保证到放寒假或暑假时,能够放得了,该发给教职工的奖金能够打到大家的工资卡上,不能给同志们开空头支票。4年,8个学期, 虽然学校一直经费紧张,但我们做到了这一点,学校运转正常,教职工的福利待遇逐年有所提高,并且从不拖欠,同时还清了新教学楼建设的债务40多万元,又投入10余万元建了新操场,投入60余万元建了新食堂,更令人欣慰的是4年中我们余东中心小学不断向前发展,一年上一个新台阶,在余东镇党委政府、社会各界、人民群众中和海门市教育界赢得了广泛的赞誉。 diyibaogao.com

  2.多方筹措办学资金,努力改善硬件条件。学校经费来源主要靠三个“一点”,即自己省一点,政府拨一点,社会给一点。在余东工作4年,我把这三个“一点”做到了较高的水平。刚才汇报的“精心安排学校经费,确保学校正常运转”讲的就是学校自己如何省一点。义务教育阶段的学校,政府是办学主体,学校的经费来源主要由政府保障。作为校长,我紧紧依靠政府办学,经常向镇党委、政府汇报工作,陈述困难,请求支持。可是由于余东镇政府财力的困难,我常常要不到钱。我总是非常理解政府领导的难处,从不抱怨领导,更不责怪领导。要不到,就要不到,下次可以再要。在要不到钱时,我总是对领导说:“那等财政好一点的时候,看看是不是拨一点给我们学校?”我这样说,书记、镇长总是满口答应。事情正像我预想的那样,政府只要有能力,是十分愿意帮助学校解决困难的。2006年底,镇政府一次性拨给我们学校26万元经费,帮助我们偿还了新教学楼、新操场的所有余下的债务和我们学校拖欠海门住房公积金中心的教职工住房公积金。在余东任职4年,我做了一件一辈子难忘的事——募捐建食堂。学校原来的旧食堂建于80年代初,狭小拥挤,墙壁石灰剥落,就餐时天花板上水蒸气凝结而成的水珠还不时地掉落下来,掉在我们的身上。每次海门卫生监督所来检查,学校都十分被动。学校迫切需要建一个新食堂。可是建新食堂需要60万元经费,学校和政府都没有这笔钱,只有向社会募捐。到社会上为学校募捐,对于我来说是一个全新的挑战。老实说,我没有任何的经验,而且我性格内向,不擅长跟外界打交道,同时,或许读书人都是这个脾气,我向来不喜欢求别人。但是我首先挑战自己性格中的弱点,下定决心去募捐,我与行政组的部分成员一起从崔福兴董事长开始一个一个地拜访余东的企业家,给他们发公开信,与他们交流,争取他们支持。有的企业家,我们拜访了两三次才成功。一年的募捐过程,我们不时有取得收获的喜悦,也饱尝了艰辛与挫折。募捐开始之前,我就作好了心理准备。我深知,余东大大小小企业二十多个,有的当时并不景气;即使景气的,也不一定人人会开明地捐出钱来。有的企业老总见我去募捐,“王顾左右而言他”,只与我聊天,对捐款与否只字不提;有的企业老总或许知道我会去募捐,对我避而不见;更有甚者,有的企业老总见我到了他的办公室,似乎视而不见,有意冷落我,希望我识趣而退……募捐过程中的艰难与曲折,非亲身经历者真难以体会。值得高兴的是,余东不愧是千年古镇,民风淳厚,企业家开明的居多。至2007年正月初九,晟泰建筑有限公司的1万元捐款到账,募捐工作全部结束。一年中,我们共在社会各界募捐30.6万元,830余平方之新食堂得以

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  建成。新食堂建设共投入经费近60万元,其余欠款适逢政府清理义务教育阶段学校的债务,后由政府负责偿还,学校没有因新食堂的建设背上新债务,这是后话。在余东4年,在硬件建设上学校办了两件大一点的事情,建了一个新操场和一个新食堂。两项工程建设全部按规定程序规范操作,招标投标,公开透明。4年中,学校还抓住了“六有”工程、教育现代化乡镇建设、校校通工程等发展机遇,推动硬件投入与建设,提高了学校的装备水平,促进了学校的发展。

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  三、不足之处和需要改进方面

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  1.专业学习还需进一步加强。应该说,我是一个喜欢读书、喜欢学习的人。余东4年是我校长职业生涯最初的4年,我把主要精力放在了学校管理理论的学习与实践的探索上,持续地对推行学校文化管理进行研究。4年中,我先后写下了40余万字的文章。这40余万的文字记载了我们余东中心小学4年来的发展轨迹,也记录了我自己4年来办学思想和人生理念丰富和发展的印记,使我初步完成了学校管理理念与策略框架的构建。这40余万字的文章中,大多数文章都发到了全镇小学每一个教师的手中,有18篇得以发表,其中7篇发表在省级以上报刊上。2007年5月,我从这40余万字的文章中精选了60多篇,出版了专著《静静地思考着》,成为近几年来海门市农村校长出版个人专著第一人。我写的许多文章都首先发表在“教育在线-学校管理论坛-卢志文在线”的主题帖“文化铸校之路——一个农村校长的职业历程”上,在教育在线上赢得了较好的反响。但是,我在教学业务上学习和思考投入的精力相对较少。我是语文教师出身,在语文教学专业上,4年中我进步得很慢,我希望自己今后在老本行语文教学专业上有所作为。 diyi baogao.com

  2.教职工福利待遇提高还不快。在余东任职4年,学校一边还债,一边建设,经费运转始终处于拮据状态,过的是紧日子。4年中,学校教职工的福利待遇虽然能够得到基本的保证,并且逐年有所提高,但提高得不快。我从内心深处对与我一起艰苦奋斗的余东的全体教职员工怀有深深的感激之情。我们学校经济条件并不好,福利待遇并不高,但是能够不断向前发展,凭的是一种精神,一种无私奉献、奋发图强的精神。 diyibaogao.com

  同志们,4年来,我们全镇小学的全体教职员工与我一起为我们余东镇小学教育事业的发展默默地贡献着自己的智慧和汗水,我从内心深处感谢大家的支持与合作!没有大家的支持与合作,我不可能,我们的学校也不可能有任何的成绩与进步。4年来,我在工作中难免有所失误,难免有批评错了的人和事,对此也敬请同志们谅解!

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  最后,再一次真诚地谢谢大家!

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  2016年3月24日

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  离职财务审计报告范文二: www.diyibaogao.com

  关于XX超市有限公司 XX店XXX经理离任审计报告

第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  总经理室: WWW.diyibaogao.COM

  按总经理室的要求,审计部于2011年7月28日对XXX店(以下简称“X店”)XXX经理自2010年01月至2011年6月任职期间的经营成果及财务状况进行了审计,我们的审计是按照《内部审计准则》和公司各项制度为标准进行的。在审计过程中我们结合该门店的实际情况,实施了包括清点财产、盘点现金、核实备用金、了解情况等我们认为必要的审计程序,现已审计完毕,报告如下: 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  一、 门店概况 第一报告(DiYiBaoGao.com)

  XXX店于2006年12月16日开业,为集团公司市外非法人连锁门店,无注册资本金。门店经营面积4916平方米,截至2011年6月该门店共有职工144人。经理:XXX,2006年12月16日任职;主办会计:XX;财务经理:XXX。 www.diyibaogao.com

  二、经营情况

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  根据公司审计制度规定,被审计期间范围超过两年的,审计期间除当年外,向上追溯一年;未超过两年的,以实际任职期作为审计期间。

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  据公司考核报表反映,XXXX店2010年01月至2011年06月实现含税销售9766.46万元;不含税销售8493.22万元;毛利额1012.56万元,累计平均毛利率12.00﹪;费用发生总额1423.46万元,累计费用率16.87﹪;利润总额-320.98万元。主要指标完成情况见下表:

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  XXXX店2010年01月至2011年06月主要指标完成情况表 diyi baogao.com

  单位:万元

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  指标评价 diyibaogao.com

  (1)2010年全年实现含税销售XXX万元,完成预算指标的XX﹪;毛利额XX万元,毛利率XX﹪;费用总额XX万元,费用率XX﹪;利润总额XX万元,完成预算指标的XX﹪,比预期指标XXXX万元;

第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  (2)2011年1-6月实现含税销售XXXX万元,较2010年同期有较大提升,同比变动XX﹪;毛利额XX万元,较2010年基本持平,同比变动仅为XX﹪;利润完成率较2010年同期基本持平。

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  从以上指标数据分析来看,门店经营态势一般,销售额虽取得一定的提升,但毛利额和利润总额没有明显提升。

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  三、盘点分析

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  XX店2010年至2011年7月初共进行了5次商品盘点,历次商品盘点情况汇总为:累计商品盘盈单品含税金额3.13万元,盘盈率0.59‰;累计商品盘亏单品含税金额19.59万元,盘亏率3.69‰;商品盈亏相抵后,商品损耗合计16.46万元,盈亏相抵商品损耗率3.1‰;账货相符88.06﹪。 diyi baogao.com

  XX店历次商品盘点情况表 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  单位:元 www.diyibaogao.com

  盘点情况说明:

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  (1)、审计人员现场抽盘了涵盖五个大类的45个单品进行盘点,14个单品账实不符,抽盘账货相符率仅为68.89%,单品账实不符差异主要有:

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  (2)、交接盘点盘亏率5.41‰,超过公司规定4‰的盘点损耗率。允许盘亏金额为5.23万元,实际盘亏7.06万元,超亏1.83万元。 diyibaogao. com

  四、管理事项交接检查 一)实质性测试

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  1、审计日实盘门店备用金XXXX元,与财务EAS账面数相符。

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  2、审计日,实盘IC卡金额XXXX元,充值卡金额合计XXXX元,会员电子消费卡XXX元,均与海鼎系统、财务账面数相符。

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  3、会员电子储值卡空卡XXX张,会员电子消费卡空卡XXX张,均与海鼎系统结存数相符一致。

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  4、审计日,IC卡回笼空卡共XXX张,与海鼎系统结存数一致。 5、审计日,实盘会员积分赠券XXX元,与海鼎系统、财务账面数相符。 6、审计日,实盘门店账外资金(卡)合计金额XXX元,门店反馈该卡包含团购返利客户未领卡和11年职能部门拜访结余,因台帐记录不完整,两者无法区分具体金额。 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  7、门店证照、印章移交:证照移交无误。另:应财务部要求,门店重新刻制了法人章和财务专用章各一枚(比财务章和法人章上多了“票据专用”字样),但原来两枚印章仍留存于门店中,原章是继续使用还是需要回笼,财务部没有明确。 DiyiBaogao.com

  8、资产管理部进行固定资产盘点,并经门店经理签字确认, 资产清单留存于审计部。经核对,账实相符无误。

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  9、审计日,审计人员抽盘有库存物料单品55个,抽盘率15%,其中有39个物料单品与OA系统结存数相符一致,盘点相符率70.91﹪。另,门店现有财务出纳兼物料管理员,因出纳人员涉及现金收款项目,在不相容工作分离上不符合内控要求。 ww w.diyibaogao.co m

  10、审计日,审计人员盘点有库存积分赠品、大档邮报赠品及供应商赠品29个,其中28个账实相符,盘点相符率96.55﹪,不符单品为赠品朵朵毛巾,实盘比赠品短少1块。 diyibaogao. com

  二)符合性测试 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  1、招商管理:门店有招商户3家,截至审计日尚有一家招租供应商未与门店签订租赁合同,欠租已达7个月之久,欠租供应商为“XXX有限公司”。10年该供应商与招商管理部签订租赁合同,但2010年12月31日,商品管理部邮件告知门店该供应商2011年将不再和公司合作通知,要求门店协助处理后期事宜。根据财务账面显示,该供应商2010年年租金为XXX元,按照同期租金水平,1-7月份,该供应商已经欠租XXX元。

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  2、TG管理:门店TG管理由各理货处长负责谈判,卖场布局图更新不及时, 第一www.diyiBaoGao.com报告

  导致布局图与卖场实际编号不一致,且部分免费陈列审批手续不齐全。

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  截至8月4日,门店共有已到期但未结算的TG陈列费用4笔,合计金额XXX元。具体情况如下: ww w.diyibaogao.co m

  其中“XXXX有限公司”协议约定7月30日付款,但门店在录入过程中误将7月30日录成为了7月19日,一定程度上影响了供应商的正常结款。其他应收账款,门店正在催收中。

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  3、负库存管理:审计抽查10个负库存单品进行跟踪,经核实,因商品窜码导致负库存的8个,占比80%,供应商赠品未报溢1个,除商品“171655中盐精制碘盐”因门店配方与总部配方码不一致导致负库存4.521包需要盘点结转外,其余负库存均已在盘点前报溢调整处理。 ww w.diyibaogao.co m

  4、前台退货方面:在前台退货测试中,抽查退货记录9笔。因门店在处理退货中没有登记相应的销售流水号,导致三笔退货没有找到对应的销售流水号。其中因顾客原因导致退货5笔,因收银员操作失误导致退货1笔,其他原因退货2笔。

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  5、借条管理方面:审计日,门店共有未归还商品借条8张,都在正常借用期限内,借条填写完整,希保持。

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  6、防损收入方面:审计日,门店无防损收入,历次防损收入均已全额上交财务入账。但防损收入门店未建立台帐,而是以交接本记录代替,不利于汇总和分析。

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  7、实物批发管理方面:团购收款人员在收到批发款时未在批发单上签字或盖章,不利于防损对批发单是否已收款的核查。“款已收讫”章是财务人员在收到相应银行回单后在批发单上补盖的,不符合团购出货流程。 WWW.diyibaogao.COM

  8、供应商退货管理方面:理货组退货单填写不规范,没有按照要求填写统一退货单,在退货操作中,对实退商品数量没有确认,退货单上也没有门店人员、供应商签字,在供应商退货上存在较大的风险。

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  9、损益单据管理:部分损溢单无门店经理签字,签字不完整。 其中发现有一张损溢单为供应商换货调整,但报损报溢商品隶属不同的供应商,山东西王食品与金莱贸易进行对窜,不符合报损报溢制度。

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  五、审计结果及建议

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  1、交接盘点盘盈率为1.91‰,盘亏率达5.41‰,超过公司规定4‰的盘点损 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  耗率标准,请营运部出具处理意见。 第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  2、对抽盘中账实不符商品,门店也相应进行了调整,其中5个单品自动结转,1个单品作报损调整,8个单品作盘点调整。调整明细如下:

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  从差错原因得出,门店在盘点前的准备工作不充分,因人为差错导致的漏盘、错盘占整个盘点差异的57.14%。审计建议门店后期应重视商品盘点,加强盘点前的培训,在盘点前做好准备工作以减少人为差错。 第一www.diyiBaoGao.com报告

  3、印章管理:现门店有两套财务专用章和法人章,旧章是否继续使用留存门店还是需要回收,建议财务部出具相应意见。 diyi baogao.com

  4、账外资金:对现有的账外资金,因无台帐记录,无法区分多少是团购返利,多少是职能部门拜访结余,故在后期支取时需单独建议台帐,三个月后仍有结余的,建议按照公司要求职能部门走访结余卡券操作流程操作。团购返利严格按照公司发文的《公司团购返利制度》操作,并做好相应的台帐登记。 diyi baogao.com

  5、物料管理:抽盘物料账实率70.91%,说明物料管理员核销不及时,审计建议物料管理员及时登记物料进销存台帐,以便对已领物料在OA系统的准确核销。

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  6、赠品管理:赠品账实相符率达96.55%,相符率相对较高,希保持。 7、招商管理:建议门店及时和供应商“XXX有限公司”补签租赁合同,并催收1-7月份租金,及时体现门店收益,同时门店在录入费用单时一定要仔细核对,防止再次出现错录现象。 WWW.diyibaogao.COM

  8、TG管理:在TG管理上,建议门店能进一步重视TG陈列的规范性问题,同时要及时更新卖场布局图,保持TG编号与卖场布局图一致。 第一报告(DiYiBaoGao.com)

  9、在暂未收回非帐扣费用方面(见前清单),截至8月8日仍未收回,建议门店及时催收,体现门店收益。

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  10、负库存管理:商品“171655中盐精制碘盐”因门店配方与总部配方码不一致导致负库存,建议门店及时和总部沟通,就配方码不同原因进行协调处理,以便于及时处理并防止后期出现该商品的负库存情况,门店也应该及时对门店负库存进行关注。 DiyiBaogao.com

  11、零售通道退货管理:因门店在处理退货中没有登记相应的销售流水号,导致三笔退货没有找到对应的销售流水号。建议门店根据商品实际结算方式进行退款处理,同时在商品退回报告单上注明二次消费或反充值的相关信息以备查据,严禁各类套现发生。

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  12、借条管理:建议门店能对借条进行统一编号并建立商品借用台帐,确保借条的连续性和完整性。 第一www.diyiBaoGao.com报告

  13、实物批发方面:建议门店相关人员在收到批发款后能在批发单上签字并加盖“款已收讫”章,便于防损核查。

第(di)一(yi)报(bao)告(gao)

  14、营运单据管理:

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  (1)供应商退货:建议理货组规范退货单填写,按照要求填写统一退货单,在退货操作中,要对实退商品数量进行确认,由退货人员、供应商在退货单上签字确认,以减少风险。 第一www.diyiBaoGao.com报告

  (2)、报损报溢管理:门店部分损溢单据手续不全且不符合报损报溢制度,建议门店严格按照公司报损报溢制度执行,门店经理做好监督审核,综合员把好最后控制点,不符合损溢制度要求的不得进行串码调整。

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  请在收到内部审计意见通知书一周内将回复送交审计部。 www.diyibaogao.com

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